Betrifft die E-Rechnungspflicht Selbstständige mit Privatzahlern?

• Die E-Rechnungspflicht zielt nach heutigem Stand auf Rechnungen zwischen Unternehmen, nicht auf Rechnungen an Privatpersonen.
• Coaches, Therapeutinnen und Beraterinnen, die überwiegend Klientinnen und Klienten als Privatpersonen abrechnen, sind von dieser Pflicht in diesen Fällen nicht betroffen.
• Ob das für Sie konkret gilt, hängt von Ihrem Kundenkreis ab und ist eine Frage für Ihre Steuerberatung, nicht für einen Ratgebertext.
• Unabhängig von der E-Rechnung gelten GoBD-Grundsätze: fortlaufende, lückenlose Rechnungsnummern und die Unveränderbarkeit einmal ausgegebener Rechnungen.
• Ein automatisiertes System kann diese Grundsätze technisch absichern, ersetzt aber keine steuerliche Beratung.

Nach heutigem Stand richtet sich die E-Rechnungspflicht an Rechnungen zwischen Unternehmen. Rechnen Sie überwiegend mit Privatpersonen ab, etwa mit Klientinnen in der eigenen Coaching oder Therapiepraxis, fallen diese Rechnungen nach aktuellem Stand nicht unter die Pflicht. Was für Ihren konkreten Fall gilt, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.

Für viele Praxen, Unterrichtstätigkeiten und Studios mit privaten Terminkunden ändert sich also am Rechnungsformat erst einmal nichts. Was sich lohnt, unabhängig von der E-Rechnung: eine saubere, vollständige Rechnung. Was dazugehört, steht in Was gehört auf eine Rechnung für Coaching und Beratung.

Wenn neben Privatpersonen auch Firmenkunden zu Ihren Rechnungsempfängern zählen, kann für diese B2B Rechnungen die E-Rechnungspflicht relevant werden, während Rechnungen an Privatpersonen davon unberührt bleiben. Der eigene Kundenmix entscheidet, nicht die Berufsbezeichnung.

Kanzleien oder Studios mit gemischtem Kundenkreis sollten diesen Punkt gezielt mit der Steuerberatung klären, bevor sie ein System aufsetzen. Zur Einordnung: die Rechnungsautomatisierung von Panthera erstellt PDF Rechnungen aus Kalender und Klientenliste, aber keine XRechnung oder ZUGFeRD Formate. Für einen Kundenkreis mit klassischer B2B E-Rechnungspflicht ist das System in der heutigen Form nicht gebaut, siehe auch Zuschnitt.

GoBD verlangt unabhängig von der E-Rechnung fortlaufende, lückenlose Rechnungsnummern und dass einmal ausgegebene Rechnungen nicht mehr verändert werden; Korrekturen laufen über eine Stornorechnung. Das gilt für Papierrechnung, Word Vorlage und automatisiertes System gleichermaßen.

Genau diese beiden Punkte, fortlaufende Nummern und Storno statt Löschen, sind auch die Grundlage des Rechnungslaufs bei Panthera Metamorphic. Mehr dazu in Fortlaufende Rechnungsnummern ohne Lücken und im Ablauf unter Rechnungslauf.

Bei wenigen Rechnungen im Monat an Privatkunden reicht oft eine Vorlage in Word, Excel oder Numbers, kostenlos, aber jede Rechnung von Hand ausgefüllt. Erst wenn Termine, Beträge und Mahnwesen wöchentlich Zeit fressen, lohnt sich eine Automatisierung im bestehenden System.

Erprobt ist dieser Ablauf seit Juni 2026 in einer Beratungspraxis. Wer viel Terminkalender, aber wenig Rechnungsprogramm mag, findet dort einen Zwischenweg. Details zu Umfang und Preis stehen unter Preis.

Betrifft die E-Rechnungspflicht auch Selbstständige ohne Umsatzsteuer?

Auch hier gilt: die Pflicht zielt auf B2B Rechnungen, nicht auf den Umsatzsteuerstatus. Ob und wie das für Sie zutrifft, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.

Reicht eine normale PDF Rechnung an Privatkunden weiterhin aus?

Nach heutigem Stand ja, solange die Rechnung an eine Privatperson geht. Für den eigenen Einzelfall ist die Steuerberatung die verlässliche Quelle.

Muss ich trotzdem fortlaufende Rechnungsnummern verwenden?

Ja, fortlaufende, lückenlose Rechnungsnummern sind ein GoBD Grundsatz, unabhängig davon, ob die E-Rechnungspflicht greift.

Was mache ich, wenn ich eine Rechnung falsch verschickt habe?

Eine ausgegebene Rechnung wird nicht gelöscht, sondern per Storno korrigiert. So bleibt die Nummernkette lückenlos.

Ersetzt Panthera Metamorphic die Steuerberatung?

Nein. Panthera richtet die Rechnungsautomatisierung im bestehenden System ein, gibt aber keine Rechts- oder Steuerberatung. Fragen zu E-Rechnung, Umsatzsteuer oder GoBD im Einzelfall gehören zur Steuerberatung.